Fikcyjna sprzedaż za ponad 63 mln zł. Nowy model oszustwa

Fot. IAS w Szczecinie  

Zachodniopomorska Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) wykryła nowy model oszustwa karuzelowego w obrocie samochodami. Jego efektem było 40 mln zł zawyżonego podatku VAT i fikcyjna sprzedaż na ponad 63 mln zł.

Przeprowadzono osiem kontroli celno-skarbowych i postępowań podatkowych wobec członków grupy przestępczej wykorzystującej VAT do wyłudzeń skarbowych.

- Efektem naszej pracy jest zdiagnozowanie nowego mechanizmu wyłudzeń w VAT w obrocie samochodami - informuje Izba Administracji Skarbowej w Szczecinie. - Ustaliliśmy łańcuchy fakturowania ponad 1 300 nowych samochodów, składające się nawet z kilkunastu różnych podmiotów. Wartość niektórych samochodów przekraczała 0,5 mln zł netto. Każdy samochód, zanim trafił do ostatecznego klienta, był nawet siedmiokrotnym przedmiotem sprzedaży i nabycia wewnątrz Unii Europejskiej (UE).

W łańcuchach tych brało udział: osiem firm „znikających podatników", pięciu powiązanych ze sobą buforów krajowych, sześć powiązanych ze sobą buforów zagranicznych (czeskich i niemieckich) zarządzanych przez polskich obywateli oraz grupa firm „brokerów" dokonujących sprzedaży samochodów do państw unijnych i otrzymujących zwroty VAT.

- Uczestnicy tego oszustwa zawyżyli naliczony podatek VAT w łącznej kwocie 40 mln zł - podsumowuje IAS w Szczecinie. - Udowodniliśmy fikcyjne sprzedaże aut do państw UE na ponad 63 mln zł. Zrealizowaliśmy cztery blokady STIR (System Teleinformatyczny Izby Rozliczeniowej - to narzędzie umożliwiające przetwarzanie danych pozyskiwanych z instytucji bankowych i SKOK) na łączną kwotę prawie 3 mln zł (2 968 037 zł) i dwie blokady Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF) na 780 671 zł.

Kontrolerzy ustalili też, że ta grupa dokonywała fikcyjnego obrotu tą samą nieruchomością. W efekcie takiego łańcuchu fakturowania wartość tej nieruchomości wzrosła sztucznie z 1 mln zł do 27 mln zł.

- W wydanej decyzji określiliśmy spółce zobowiązanie podatkowe w VAT, zamiast zadeklarowanej kwoty do przeniesienia 2 748 273 zł. Pomimo tego spółka nadal obniżała zobowiązania w VAT o to przeniesienie - dodaje IAS w Szczecinie. - Dopiero kontrola celno-skarbowa i postępowanie podatkowe w spółce za kolejne okresy rozliczeniowe zakończyły sprawę. Decyzją Naczelnika Urzędu Celno-Skarbowego w Szczecinie pozbawiliśmy spółkę prawa do tego przeniesienia, a nieruchomość została zlicytowana. Uzyskana kwota zaspokoiła zobowiązania spółki wobec Skarbu Państwa.

Wszystkie te działania kontrolne były prowadzone we współpracy z Prokuraturą Regionalną w Lublinie, która postawiła zarzuty osobom organizującym karuzelę samochodami, reprezentującym firmy „bufory" oraz osobom zarządzającym „znikającymi podatnikami" generującymi wielomilionowe kwoty podatku naliczonego.

- Wygenerowany sztucznie podatek posłużył tym podmiotom również do unikania zapłaty VAT przy zakupach wewnątrzunijnych lub imporcie i dalszej sprzedaży krajowej również innych towarów: węgla, biokomponentów, sprzętu AGD, elektroniki, maszyn - informuje IAS w Szczecinie. - W tym zakresie również rozpoczęliśmy kontrole celno-skarbowe.

(k)